中基协发布基金中基金估值业务试行指引

根据的消息，中国基金业协会在4日宣布，为了更加规范基金中基金的估值操作并保障基金份额持有人的合法权益，我国已经出台了《基金中基金估值业务指引（试行）》（以下简称《指引》）。这项《指引》从发布之日起就开始实施，标志着我国基金行业在规范发展道路上又迈出了重要的一步。

对于非上市基金的估值，《指引》做出了详细的规定。如果基金中基金投资的是境内非货币市场基金，那么就按照所投资基金在估值日的份额净值来进行估值。如果是投资的境内货币市场基金，那么就要根据所投资基金在前一估值日后至估值日期间（含节假日）的万份收益，来计算估值日基金收益。

对于上市基金的估值，规定则略有不同。《指引》明确指出，除了ETF联接基金外，基金中基金投资的ETF基金，应按照其估值日的收盘价进行估值。而对于其他类型的上市基金，如LOF、上市开放式基金、封闭式基金以及交易型货币市场基金等，则按照其估值日的份额净值或收盘价进行估值。特别地，如果所投资基金在估值日没有公布基金份额净值，或者发生了分红除权、折算或拆分等特殊情形，基金管理人应当依据一系列原则进行特殊处理，以确保估值的公正和合理。

这些规定为基金中基金的估值提供了明确的指导，使得基金管理人能够更好地保护投资者的利益。《指引》的实施也有助于提高基金行业的整体水平，为投资者提供更加透明、公正的投资环境。相信在《指引》的规范下，我国基金行业将会持续健康发展，为投资者带来更多的收益。

《基金中基金估值业务指引（试行）》的出台为我国基金行业的发展提供了更加明确的方向，也为投资者带来了更多的保障。相信在各方共同努力下，我国基金行业将会迎来更加美好的未来。​​DF314​​